De la 1 august 2025, România aplică un nou sistem de cote de TVA, cu impact direct asupra tuturor afacerilor din HoReCa și retail. Dacă folosești o casă de marcat sau un soft de gestiune precum Startup Delivery, Soft Livrări la Domiciliu sau soluția pentru hoteluri și pensiuni, e important să știi exact ce cotă aplici pe fiecare produs și serviciu. Iată, pe scurt și la zi, ce s-a schimbat și ce trebuie să faci pentru a rămâne în legalitate.
📌 Ce s-a schimbat concret?
Modificările au fost adoptate prin Legea nr. 141/2025 (publicată în Monitorul Oficial nr. 699 din 25 iulie 2025) și au intrat în vigoare la 1 august 2025. Principalele schimbări:
- 🔺 Cota standard de TVA a crescut de la 19% la 21%.
- 🟨 Cotele reduse de 5% și 9% au fost eliminate și înlocuite cu o singură cotă redusă, de 11%.
- 📋 Cota redusă de 11% se aplică unei liste restrânse de bunuri și servicii esențiale — printre care serviciile de restaurant și catering, alimentele, medicamentele, cărțile, apa potabilă.
🔍 Sursă: Legea nr. 141/2025, Monitorul Oficial nr. 699/25.07.2025.
🍽️ Ce înseamnă pentru un restaurant sau un fast-food?
Vestea bună pentru HoReCa: serviciile de restaurant și catering, precum și majoritatea alimentelor, rămân la cota redusă — acum 11% (față de 9% anterior). În schimb, băuturile alcoolice și produsele sau serviciile care nu sunt pe lista cotei reduse se facturează la cota standard de 21%. Practic, în același bon poți avea produse cu 11% (mâncare) și produse cu 21% (de exemplu, băuturi alcoolice) — de aceea este esențial ca fiecare produs din sistem să aibă cota corectă setată.
🧾 Ce înseamnă pentru facturare și vânzări?
Aplicarea corectă a TVA nu depinde de data facturii, ci de „momentul generator", adică momentul livrării bunului sau al prestării serviciului:
- dacă ai încasat un avans înainte de 1 august 2025, dar ai livrat produsul după această dată → se face regularizare la noua cotă;
- facturile de storno se emit cu aceeași cotă de TVA ca factura inițială, indiferent de data returului.
Aceste detalii aparent subtile pot crea erori majore dacă softul nu este actualizat sau dacă echipa nu este informată corect.
🛠 Ce trebuie făcut pe casa de marcat?
Orice comerciant este obligat să aibă cotele de TVA corect configurate în casa de marcat fiscală. Dacă nu ai făcut deja actualizarea, apelează la o firmă autorizată care poate:
- modifica configurația internă a aparatului fiscal;
- actualiza articolele și rapoartele fiscale;
- emite un raport Z de test conform noilor cote.
❗ Atenție: orice eroare de configurare (produse rămase pe cote vechi) poate atrage sancțiuni din partea ANAF și diferențe de TVA de plată.
💡 Cum te ajută Startup Delivery?
Dacă ești client Startup Delivery și folosești platforma noastră, actualizarea cotelor de TVA se face rapid, direct din interfață:
- ✅ modifici cota de TVA pe categorii de produse, fără să atingi produsele unul câte unul;
- ✅ verifici dintr-o privire ce produse sunt pe 11% și ce produse sunt pe 21%, ca să nu-ți scape nimic pe o cotă greșită;
- ✅ rapoartele de vânzări și situația TVA reflectă automat cotele corecte, pentru o reconciliere ușoară cu contabilitatea.
Ai nevoie de ajutor la configurare? Echipa noastră de suport te ghidează pas cu pas.
👥 Ce trebuie să faci tu, ca administrator?
- 📆 Asigură-te că casa de marcat are cotele actualizate (21% și 11%) — dacă nu, programează-te cu o firmă autorizată.
- 🧠 Informează personalul despre structura de TVA (mâncare 11%, alcool și restul 21%).
- ⚙ Verifică în softul de gestiune că fiecare produs are cota corectă setată.
- 📑 Păstrează raportul Z emis după modificări ca dovadă de conformitate.
Întrebări frecvente despre TVA în HoReCa
Când s-a schimbat TVA de la 19% la 21%?
De la 1 august 2025, prin Legea 141/2025. Cota standard a urcat de la 19% la 21%, iar cotele reduse de 5% și 9% au fost comasate într-una singură, de 11%.
Ce TVA se aplică la mâncare în restaurant?
11% — mâncarea servită în restaurant, la pachet sau livrată intră la cota redusă, împreună cu băuturile nealcoolice fără zahăr adăugat.
Ce TVA are alcoolul?
21%. Berea, vinul, tăria și cocktailurile se facturează la cota standard, indiferent că sunt consumate în local sau la pachet.
Ce TVA se aplică la fast-food și shaormerie?
Tot 11% pe preparate — cota nu depinde de formatul localului, ci de tipul produsului. Băuturile alcoolice rămân la 21%.
Ce TVA are pizza livrată la domiciliu?
11%, la fel ca pizza consumată în local. Dacă adaugi o bere la comandă, ea se facturează separat, la 21%.
Băuturile răcoritoare ce cotă au?
Depinde de zahăr: cele fără zahăr adăugat intră la 11%, iar cele cu zahăr adăugat la 21%. E singura capcană care apare des pe bon.
Ce trebuie schimbat în casa de marcat?
Cotele asociate fiecărui departament și fiecărui produs. Dacă produsele au cota corectă în softul de gestiune, bonul iese corect automat, indiferent de canalul prin care a venit comanda.
🔚 Concluzie
Trecerea la cotele de 21% și 11% este deja realitate pentru orice afacere din HoReCa și retail. Cheia este să ai fiecare produs pe cota corectă, atât în casa de marcat, cât și în softul de gestiune — altfel riști diferențe de TVA și sancțiuni. La Startup Delivery ne-am asigurat că platforma este flexibilă și ușor de actualizat, ca schimbările fiscale să nu-ți dea bătăi de cap.
👉 Vrei un soft construit pentru realitatea fiscală de azi? Solicită o demonstrație gratuită și îți arătăm cum îți gestionezi corect cotele de TVA în câteva minute.
